發(fā)票管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，接觸到制度的地方越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。到底應如何擬定制度呢？下面是小編精心整理的發(fā)票管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
發(fā)票管理制度1
為了進一步規(guī)范費用管理，為我局加強廉政建設發(fā)揮積極的保障作用。對相關經濟業(yè)務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現(xiàn)將相關事項作以下規(guī)定：
一、發(fā)票報銷相關規(guī)定。
1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。
2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。
3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。
4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。
6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經辦人(經辦人要求三人以上)簽字，經辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。
二、報賬規(guī)定。
當月發(fā)生的'發(fā)票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質資料，并完成相關簽字手續(xù)。
匯總表統(tǒng)一表格見下：
張三費用開支匯總明細表
序號
發(fā)票開支日期
事由描述清楚
金額
備注
合計經辦人：簽字部門負責人：簽字日期：
備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據，有國家稅務總局監(jiān)制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據的開據日期、名稱和金額明顯。
發(fā)票管理制度2
一、目的
為了更好地加強發(fā)票的管理和財務監(jiān)督，保障稅收收入，維護經濟秩序，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，結合我公司實際情況，制定本制度。
二、使用范圍：
適用于本單位經營銷售及服務業(yè)務。
三、發(fā)票種類：
1、國稅局出售的增值稅專用發(fā)票三聯(lián)機打發(fā)票；
2、國稅局出售的增值稅普通發(fā)票兩聯(lián)機打發(fā)票；
四、職責：
1、發(fā)票領購人：由財務部指定人員，現(xiàn)有財務會計擔任，負責到稅務機關辦理發(fā)票驗舊購新事項。
2、發(fā)票領用人：由指定人員使用(如收銀員、經營部收入管理人員、票務組負責人員)，負責向財務申請領用發(fā)票；
3、發(fā)票開具人：由指定收銀員或收入負責人擔任，負責根據經營業(yè)務確認收入時，開具真實、合法、有效發(fā)票；
4、發(fā)票管理人：由發(fā)票領用人、開具人擔任，負責發(fā)票的保管、發(fā)放、領用、歸還；
5、財務部負責對發(fā)票檔案領用，保管、收發(fā)、使用、進行監(jiān)督。定期檢查發(fā)票保管使用情況；
五、管理制度：
(一)、發(fā)票購買和保管：
1、發(fā)票由財務部指定專項會計人員向有關稅務部門購買。
2、財務部專項購買人員必須對購買的發(fā)票清點號碼及數(shù)量；
(二)、發(fā)票的領用：
1、財務部指定專項會計人員應設置“發(fā)票領用單”凡發(fā)放票據必須填寫“發(fā)票領用單”領取時要記載，領用日期、發(fā)票簡稱、發(fā)票的代碼、數(shù)量、發(fā)票起止號、領票人及部門負責人。
2、領用發(fā)票人，必須制定專人負責發(fā)票的管理工作，并自行做好發(fā)票的領用登記工作(以下簡稱發(fā)票管理人員)。
3、發(fā)票管理人員在向會計領取發(fā)票時，必須填寫“發(fā)票領用單”辦理領用手續(xù)，并清點數(shù)量和驗看發(fā)票號碼。
4、發(fā)票管理人員對所領取的發(fā)票必須妥善保管，在交付申請人時，應登記簽收。
5、若發(fā)票管理人員出現(xiàn)離職或挪崗的，必須做好發(fā)票的交接和盤點工作，將未用過的發(fā)票上交財務部，由接管人重新簽名領用。
(三)、發(fā)票的開具：
1、設置“發(fā)票開具申請單”要記載付款名稱、日期、開具的金額及項目名稱。
2、發(fā)票應該按照一定的時期、順序、全部聯(lián)次一次性開具。
3、發(fā)票只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號或開具空白發(fā)票。
4、要確保開具的付款人名稱和金額的'準確性，并蓋公司“發(fā)票專用章”，盡量避免作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票。
5、開具發(fā)票時遇到的其他特殊情況，(注：開票內容與實際業(yè)務不相符，開票期間不相符，提前或推后等情況)開票人員均應取得財務部經理以上領導的批準后，才能開具發(fā)票。
6、一般情況下，已確認收到款項方能開具發(fā)票，未收到款項需提前開具發(fā)票的，除合同約定外，需取得財務部經理以上領導批準后，才能開具發(fā)票，其中涉及以匯款形式收取收入的，需憑進賬單原件換取發(fā)票，以避免重復開具發(fā)票。
7、特殊情況需要開票的，例如淘寶不要票部分業(yè)務，按淘寶提現(xiàn)總額計算，由會計與出納員核對后，填寫應填寫開票申請單由開票員進行開具。
(四)、發(fā)票的記賬：
財務部與出納確認好每月收入后，由會計人員逐筆入賬，要確保收入額與記賬報稅的收入額、稅額相符，確保繳納稅金的準確性。
(五)、責任追究處罰
1、各發(fā)票保管人員每日必須清點庫存發(fā)票與登記簿庫存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因。發(fā)生遺失必須立即上報領導及財務部。
2、發(fā)票保管人應保證空白發(fā)票、已開發(fā)作廢發(fā)票、發(fā)票存根有序完整。
3、發(fā)票開具人員應保證開具的發(fā)票真實、合法、有效。
4、發(fā)票管理人員必須把發(fā)票安全保管，以防丟失和損壞。
5、由以上情況給公司造成的各項損失由各保管責任人承擔，并根據情況情節(jié)對責任人進行處罰或辭退處理。
六、附則：
1、本制度未規(guī)定之事項，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。
2、本制度由財務部制定并負責解釋，自頒布之日起實施。
發(fā)票管理制度3
為了更好地加強發(fā)票管理制度和財務監(jiān)督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的發(fā)票管理規(guī)定，結合我公司實際情況，特制定如下制度：
一、本公司的發(fā)票由專人負責領取、開具、保管及諸項業(yè)務，非發(fā)票管理人員不得代辦有關發(fā)票業(yè)務。
二、開具發(fā)票必須按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)一次性如實開具，內容真實，字跡清楚。
三、不得轉借、轉讓、涂改、代開專用發(fā)票，不得拆開本使用專用發(fā)票，不得擴大專用發(fā)票使用范圍，不得跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。
四、填開發(fā)票必須在發(fā)生經營業(yè)務，確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生經營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。
五、必須按規(guī)定妥善存放、保管專用發(fā)票，不得放置在不安全地方。
六、已經開具的發(fā)票存根應按稅務機關的'規(guī)定存放和保管，不得擅自損毀，應當保存五年，保存期滿，報經稅務機關批準后銷毀。
七、在使用發(fā)票過程中，如不慎丟失、損毀，應于丟失當日（24小時內）書面報告主管稅務機關，并接受稅務機關的處理。
八、虛心接受稅務機關依法檢查，如實反映發(fā)票的領、用、存情況，并提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。
發(fā)票管理制度4
1、目的
為了加強公司發(fā)票開具管理，明確發(fā)票相關人的責任，保障各種稅務發(fā)票的安全完整、填開合法合規(guī)。
2、范圍：
本制度適用本公司所有部門。
3、含義
本制度所指的發(fā)票是銷售商品，提供勞務以及其他經營活動中，由我公司對外開具的法定收款憑證，該憑證上必須印有稅務機關監(jiān)制章。
4、內容
4.1普通發(fā)票的基本內容包括：客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位名稱(章)等。增值稅專用發(fā)票還包括購貨人地址，購貨人稅務登記號、稅率、稅額、供貨方名稱，地址及稅務登記號等。
4.2我公司目前使用發(fā)票由經營和納稅范圍決定，由公司依據自己的實際情況向稅務機關辦理相關發(fā)票領購。
5、發(fā)票的領購和領用
5.1公司對發(fā)票實行專人管理，從稅務機關領購發(fā)票由專人負責，責任到人，嚴格管理。
5.2公司的`發(fā)票填開人或保管人負責本公司發(fā)票在稅務機關的的領購。
5.3發(fā)票領購人向稅務機關領購發(fā)票時，要攜帶稅務機關核發(fā)的“發(fā)票領用簿”，同時也要單獨建立自己公司的發(fā)票領購臺帳，及時與發(fā)票領用簿上的記錄核對。
5.4公司領用發(fā)票時應建立發(fā)票領出備查簿，領出時要記載領用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號、經手人。
5.5公司應定期向稅務機關報告發(fā)票使用情況，在變更注銷稅務登記時，同時應辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更、繳銷手續(xù)。
6、發(fā)票的開具
6.1公司只有在銷售商品材料，提供勞務以及從事其他與本公司營業(yè)執(zhí)照經營范圍相符的經營活動時，才能向付款人開具發(fā)票。發(fā)票只限在本單位合法經營范圍內使用，不得對經營業(yè)務以外的單位和個人開具發(fā)票。
6.2公司發(fā)票開具人應嚴格按照制度規(guī)定，認真審查發(fā)票開具內容，對于不符合要求和情況不明的應拒絕開具發(fā)票，并及時向財務經理反映情況。
6.3發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等應整本回收，及時向財務經理匯報，同時與領購稅務機關聯(lián)系解決。
6.4開具發(fā)票時應按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋公司財務章或發(fā)票專用章。
6.5各發(fā)票開具完成后，發(fā)票存根要單獨裝訂成冊，妥善保管，特別對機打發(fā)票存根更要認真核對，按編號裝訂保管。
6.6發(fā)票開具應在公司財務部，開具人為公司指定財務人員，不允許委托其他人員代開的發(fā)票；使用計算機開具發(fā)票的財務人員應該保管好自己的發(fā)票軟件系統(tǒng)密碼，除正常工作交接外，不得告訴他人。
6.7任何公司和個人不得轉借、轉讓、代開和虛開發(fā)票；未經主管稅務機關批準不得拆本使用發(fā)票；不得擴大公司專用發(fā)票的使用范圍。
6.8開具發(fā)票應按順序號全份復寫，做到項目填寫齊全、書寫規(guī)范、字跡清楚、不得缺聯(lián)填寫，加蓋印章時應印跡清楚。作廢的發(fā)票應整份保存，并加蓋“作廢”印章。
6.9發(fā)票開具后，如果發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票時，必須及時收回原發(fā)票或取得對方有效證明以及其他符合稅務機關開具紅字發(fā)票要求的。有關資料，同時在退回發(fā)票加蓋“作廢”印章。
6.10因稅務機關啟用新版發(fā)票而禁止舊版發(fā)票時，公司發(fā)票專管人員應攜帶稅務機關的發(fā)票領用簿核銷，舊版發(fā)票應繳回稅務機關或加蓋“作廢”印章妥善保管。
6.11開具增值稅專用發(fā)票時，要根據銷項稅額合理估算，使應交稅金與公司資金情況相結合，做好納稅策劃，避免稅金大起大落，造成公司資金緊張。
6.12發(fā)票開具流程：
6.12.1業(yè)務部門發(fā)票經辦人填寫《發(fā)票申請單》及附件（銷貨清單需要的填寫，不需要不填），經部門負責人審核簽字后，再交財務部財務經理進行復核，財務經理復核無誤后，交發(fā)票管理人開具，蓋章后交由經辦人。
6.12.2業(yè)務部門申請開具《發(fā)票申請單》及附件，應附銷售合同或協(xié)議復印件及出庫單，以及其他有關銷貨證明憑證（如運費憑證等）。
7、發(fā)票的管理
7.1公司發(fā)票管理人應妥善保管各自空白發(fā)票實物，不得丟失，如發(fā)生丟失應及時報告直接財務經理；財務經理得到發(fā)票丟失的消息后應主動和主管稅務機關溝通，盡力減少損失。
7.2鑒于公司的實際情況，發(fā)票開具人和發(fā)票保管人為同一人，對發(fā)票的管理、使用負有直接責任。因此而造成稅務機關罰款或公司經濟損失的，應予以賠償；構成犯罪的，公司將保留進一步采取措施的權利。
7.3發(fā)票存根應隨時裝訂成冊，年末裝箱歸檔，便于以后查詢。
7.4公司發(fā)票管理人要保管好與發(fā)票相關的臺賬和備查簿，例如：稅務機關核發(fā)的發(fā)票領用簿、發(fā)票領購臺賬、發(fā)票領出備查簿、發(fā)票開具明細登記臺賬等，如果公司發(fā)票業(yè)務小，以上資料可以合并設立；與發(fā)票相關的臺賬和備查簿應視同財務檔案管理，不得毀損或丟失。
8、其他
8.1公司要建立發(fā)票開具明細登記臺賬，按照發(fā)票開出的流向逐份登記，分別記錄發(fā)票號、開票客戶名稱、金額、業(yè)務經辦人和開票人。
8.2本制度修改權、解釋權歸公司財務部，以前與本制度相抵觸的規(guī)定廢止，具體業(yè)務按照本制度執(zhí)行。
8.4本制度經總經理批準后實施。
發(fā)票管理制度5
1、根據國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經領導批準后組織實施。
2、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。
3、在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。
7、負責會計監(jiān)督。根據規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的'合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。
9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
10、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。
11、協(xié)助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。
發(fā)票管理制度6
一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。
四、填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的.大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
八、增值稅發(fā)票的有關特殊規(guī)定，按有關相應的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
發(fā)票管理制度7
發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據，在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發(fā)票的購買、領用、保管的管理，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。
一、費用發(fā)票的管理
1、定義。費用發(fā)票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發(fā)票。
2、管理規(guī)定。
1）凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。
2）對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發(fā)票，應將其退回經辦人，由其負責將發(fā)票調換后再行報支。
3）收到真實、合法、合理的發(fā)票，但發(fā)票金額小于報支金額的，按發(fā)票實際金額報支。
4）收到不真實、不合法的發(fā)票，財務必須拒絕報支。
5）財務將費用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規(guī)定年限保管。
3、禁止條例。
1）對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費用，不得報銷；對于無法取得發(fā)票的，必須經主管部門經理證明，財務管理中心審核后方可報支。
2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進行帳務處理，即不得虛列支出。
4、處罰條例。
1）費用申報人提供虛假的發(fā)票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2）現(xiàn)金出納不嚴格保管原始發(fā)票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。
二、進貨發(fā)票的管理
1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發(fā)票（一律為增值稅發(fā)票），包括進貨退貨獲取的紅字發(fā)票，在我公司商業(yè)類公司進貨必須獲得增值稅發(fā)票（手機卡除外）。
2、管理規(guī)定。
3）收到進貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù)，公司內部業(yè)務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發(fā)票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。
4）代為收取的進貨發(fā)票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續(xù)。
5）收到進貨發(fā)票必須進行審核發(fā)票的真?zhèn)危_具的規(guī)范性和準確性，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性，對于有疑問的發(fā)票應詢問財務人員辯別，對收到虛假的發(fā)票、開具錯誤、開具不規(guī)范和與進貨不符的發(fā)票應退回，退回發(fā)票進也必須做好簽收手續(xù)。
6）進貨發(fā)票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）。
7）收到發(fā)票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。
8）進貨發(fā)票是商品所有權轉讓的證明，是付款的重要依據，進貨發(fā)票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發(fā)票自動作廢。
9）財務入帳后，增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規(guī)定年限保管。
10）增值稅發(fā)票入帳后，抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放，定期交稅務專員（或其他指定人員）進行抵扣聯(lián)錄入，每月月末結帳后，稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象。
11）抵扣聯(lián)錄入后應按稅務規(guī)定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。
12）進貨增值稅發(fā)票遺失，必須向分公司財務部副經理（分管核算），并及時與供應商聯(lián)系，若為電腦打印發(fā)票可到稅務所進行認證手續(xù)，誰遺失誰負責。
3、禁止條例。
1）不得根據開具錯誤、開具不規(guī)范、與進貨不符的發(fā)票進行入帳處理。
2）不得收取三不符發(fā)票（進貨、結算、付款供應商名稱不一）。
3）未收到發(fā)票不得進行結算帳務處理。
4）發(fā)票未進行結算帳務處理前，不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分，防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象。
5）不得將發(fā)票隨意擺放，抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。
4、獎懲條例。
1）每年對臺帳或結算員的發(fā)票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執(zhí)行上述規(guī)定，從不發(fā)生違規(guī)操作的，獎勵300元。
2）發(fā)生進貨發(fā)票（包括抵扣聯(lián)）遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。
3）增票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對保管責任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4）帳務科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元；若發(fā)票管理員據實不報的’，對其扣款100元。
5）增票移交不進行簽收手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次對移交人扣款50元。
三、銷售發(fā)票的管理
（一）定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發(fā)票，包括增值稅發(fā)票（下稱增票）和普通發(fā)票（下稱小票）。向供應商進行退貨時，應開具退貨證明，由供應商開具紅字發(fā)票。
（二）增值稅發(fā)票的管理
1、購買。增票只能由發(fā)票管理員購買，發(fā)票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買。
2、領用。
1）增票的領用人必須限于指定的少數(shù)人，且領用人限臺帳、門店財務主管、主管會計和其他指定開票員（財務人員），收銀、出納和其他非財務人員一律不得領用。
2）領用時必須在發(fā)票管理簿（稅務印發(fā)）上辦理簽收手續(xù)。
3）領用人必須建立“增票領用歸還登記簿”。
3、開具。
1）增票只能由領用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具；
2）將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應商時，必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收。
3）增票的開具必須符合法律規(guī)定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的.增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。
4、保管。
1）完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管，且必須鎖入保險箱內；
2）領用后的增票由領用人負責保管，營業(yè)終了后必須鎖入保險箱內；增票使用完畢，按序排列，填寫封面。
3）使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員，發(fā)票管理員進行審核增票的連續(xù)性、開具的規(guī)范性，并在原領用人的“增票領用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù)，并在自身登記簿上勾銷登記，經稅務局消號后，按序按號存放于指定檔案室；
4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領用人負責，發(fā)票管理員監(jiān)督。存放要求同3）
5、增票的紅沖與作廢。
1）因增票開具錯誤且財務尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。
2）對于因退貨或發(fā)票開具錯誤且財務已入帳的，必須填寫相應的紅字增票，將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后，紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯(lián)即可。
3）不管是否財務已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，缺一不可，否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對方稅務同意的“退稅證明”。
6、換票。
1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。
2）對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。
3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。
4）門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。
5）對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。
6）門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。
7）換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象。
（三）普通發(fā)票的管理
1、購買或印制。
1）小票只能由發(fā)票管理員購買，發(fā)票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買；
2）小票的印制必須經稅務所批準后，由發(fā)票管理員辦理相關的印制手續(xù)；印制發(fā)票由發(fā)票管理員進行驗收、登記、保管工作。
2、領用。
1）發(fā)票管理員和門店財務主管必須設置“發(fā)票領用收回登記簿”。
2）發(fā)票由發(fā)票管理員負責發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應授權指定人進行發(fā)放工作。
3）門店領用發(fā)票后，必須由領用人在“發(fā)票領用收回登記簿”上簽收。
4）發(fā)票應由門店財務主管（無財務主管的，由臺賬負責，下同）進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫“小票申請單”。
5）門店財務主管應注意發(fā)票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應立即提出申領。
6）門店財務主管根據銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。
7）收銀領用小票后應登記“發(fā)票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數(shù)或本數(shù)。
3、開具。
1）小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。
2）使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發(fā)票一律無效。
3）手工開票的，嚴格按規(guī)定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、營業(yè)員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。
4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。
5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。
4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。
5、保管。
1）發(fā)票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。
2）營業(yè)終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管（或臺帳）必須每天對發(fā)票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數(shù)量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數(shù)量的完整性。
3）收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面；門店財務主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性，審核無誤在收銀的“發(fā)票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發(fā)票領用收回登記簿”上進行登記工作。
4）門店財務主管對于收回存根聯(lián)按序排列，并按月按號存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發(fā)票管理員，上交小票時排列必須與領用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票
5）公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯(lián)，便于以后查用。
6）公司發(fā)票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報分公司財務部副經理（核算）。
7）小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況；如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發(fā)貨。
（四）獎懲條例
1、獎勵條例
1）每年對門店進行發(fā)票管理檢查，門店嚴格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領用和監(jiān)控嚴密清晰，發(fā)票庫存與登記簿一致，嚴格執(zhí)行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理（分管核算）簽發(fā)；受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理（分管核算）簽發(fā)。
2）發(fā)票管理員嚴格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)，并對門店加強監(jiān)控，存根聯(lián)保存有序、整齊，發(fā)票庫存量與登記簿一致，當年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象，對發(fā)票管理員獎勵500元。
2、處罰條例
1）不按實、完整、連續(xù)進行發(fā)票收發(fā)領用的登記工作，每發(fā)現(xiàn)一次對相關登記責任人（發(fā)票管理員、財務主管、收銀）扣罰100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
2）未開具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對保管責任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
3）發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次，根據情節(jié)對門店財務主管扣罰50―100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4）發(fā)生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節(jié)嚴重的直接除名。
5）虛開發(fā)票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。
6）開票不規(guī)范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。
7）門店財務主管不按規(guī)定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發(fā)現(xiàn)一次，對臺帳扣款100元。
8）增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。
四、適用與執(zhí)行
1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。
2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎，其他行業(yè)分公司參照執(zhí)行。
本規(guī)定即日起執(zhí)行，請各財務部門作好指導和宣傳工作并嚴格執(zhí)行。
發(fā)票管理制度8
1.目的：為了更好地加強發(fā)票的管理和財務監(jiān)督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的發(fā)票管理規(guī)定，結合我公司實際情況，特制定本制度，
2.本制度規(guī)定了發(fā)票領用、填制和保管的要求和方法。
3、發(fā)票領用
3.1發(fā)票統(tǒng)一由公司財務部到稅務機關領購后交相關部門使用。
3.2設“發(fā)票使用登記本”，領取時要記載領用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號、經手人。
3.3確定專人負責發(fā)票管理、領、退、開具等日常工作。
3.4發(fā)票只限在本單位合法經營范圍內使用，不準向外轉讓、出售
4.發(fā)票的填制
4.1填寫發(fā)票時必須在發(fā)生經營業(yè)務確認收入時，沒有經營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。
4.2取得發(fā)票時不得要求變更用途和金額，要嚴格按照規(guī)定的時限、號碼順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，要求項目齊全、內容真實、字跡清楚并加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，
4.3不得轉借、轉讓、，未經稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
4.4建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情況。
4.5填寫錯誤的發(fā)票不得丟棄，應加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后，粘貼在存根上長期保存。
5.發(fā)票的保管
5.1出辦稅員負責發(fā)票的`領用和保管。
5.2發(fā)票的存放和保管嚴格按照稅務機關的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當日書面報告主管稅務機關并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。
5.3已經開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿報經稅務機關查驗后銷毀。項目結束后移交公司存檔。
5.4稅務機關進行檢查必須出示稅務檢查證，財務人員應積極配合，稅務人員檢查時，需將已開具的發(fā)票調出時應開具借用單，需調出空檔發(fā)票查驗時，應當開付收據。
發(fā)票管理制度9
第一條為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》和《內蒙古自治區(qū)發(fā)票管理暫行辦法》，結合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發(fā)票購買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對于已購入的各類發(fā)票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。
第四條禁止轉借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的'，必須及時向企業(yè)領導報告情況，并由企業(yè)出面向稅務機關登記備案。
第五條開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開，發(fā)票各聯(lián)以復寫紙?zhí)讓懀瑑热菡鎸崳瑪?shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。
第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。
第八條公司財務經理應定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對責任個人進行相應的處罰。
一、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責任人10元。
二、轉借、轉讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時弄虛作假的，扣責任人10元。
三、丟失發(fā)票后未及時向企業(yè)領導報告的，扣責任人10元。
四、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發(fā)票的，扣責任人10元。
五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。
發(fā)票管理制度10
一、凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報銷業(yè)務，必須詳細填明收款單位全稱。匯款需同時具備對方銀行帳號、結算行全稱。
二、凡對外支付加工費，協(xié)作費、工程款等開支項目，必須有雙方簽定的合同或協(xié)議書，大項工程款必須具有工程結算單。
三、報銷用的`發(fā)票必是國家監(jiān)制統(tǒng)一發(fā)票。不符合規(guī)定要求的發(fā)票，一概不予報銷。購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務處有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
四、報銷用的發(fā)票必須按財務規(guī)定辦理三人簽字手續(xù)，其中一人為負責人。各單位購買物品、材料、辦公用品、技術圖書、資料等，必須嚴格執(zhí)行驗收制度，任何人不得在未見實物的報銷單上簽署驗收人，如有發(fā)現(xiàn)假票、假報銷、虛報假帳時，要按違反財經紀律處分，情節(jié)嚴重的要按貪污金額大小追究刑事責任。
五、對連號發(fā)票沒有特別說明的，一律不予報銷。對超現(xiàn)金報銷金額起點以上的支出(限額1000元，國家規(guī)定現(xiàn)金使用范圍內的除外)，北京地區(qū)請使用轉帳支票，外地支出辦理匯款。
六、每年度發(fā)票的報銷截止日期為次年3月31日。
七、個人立項的課題費比照上述規(guī)定辦理。
發(fā)票管理制度11
1、發(fā)票是財務收支的合法憑證之一，凡需領用發(fā)票的專賣店，必須辦理領用登記手續(xù)。
2、發(fā)票只限在本公司合法經營范圍內使用，不準轉借、轉讓和為他人代開的發(fā)票。
3、負責管理各類發(fā)票的員工，按各使用部門建立登記冊，嚴格領用，保管和繳銷手續(xù)。
4、對已經用過的發(fā)票存根，應按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內容。
5、未使用過的發(fā)票如果有遺失，必須認真查明原因進行嚴肅處理，報有關部門和稅務局備案，同時登報聲明作廢。
6、管理發(fā)票的`人員調動工作時，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián)，如有問題應及時處理，填寫發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財務專用章”和經辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據不同情節(jié)，移交司法機關處理。
店面銷售人員需在顧客購貨前征詢其是否開據發(fā)票，如開據需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長控制。
發(fā)票管理制度12
第一條 為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》，結合公司的具體情況制定本辦法。
第二條 建立發(fā)票購買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記，已備查錄。
第三條 對于已購入的各類發(fā)票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。
第四條 禁止轉借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時向企業(yè)領導報告情況，并由企業(yè)出面向稅務機關登記備案。
第五條 開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開，發(fā)票各聯(lián)以復寫紙?zhí)讓懀瑑热菡鎸崳瑪?shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。
第六條 凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條 使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。
第八條 公司財務經理應定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進行檢查。
第九條 違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對責任個人進行相應的處罰。
1、 不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責任人100元。
2、 轉借、轉讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時弄虛作假的，扣責任人150元。
3、 丟失發(fā)票后未及時向企業(yè)領導報告的，扣責任人50元。
4、 未經批準，擅自拆本使用，銷毀發(fā)票的，扣責任人500元。
5、 倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。
【拓展內容】
電子發(fā)票管理
1、企業(yè)為什么要用電子發(fā)票？
隨著“互聯(lián)網+”時代的來臨，電子發(fā)票作為信息時代發(fā)票形態(tài)及服務管理方式變革的新產物，必將取代紙質發(fā)票。電子發(fā)票是儲存信息系統(tǒng)的電子記錄信息，是全新的無紙化發(fā)票形式，是信息時代發(fā)票形態(tài)及服務管理方式變革的新產物。
電子發(fā)票作為一種新的事物，突破了傳統(tǒng)紙質發(fā)票的概念，利用電子簽章等數(shù)字認證技術記錄雙方交易信息，具有不可篡改、成本低廉、易交互、易存儲等多方面的優(yōu)勢。
2、企業(yè)為什么要選擇專業(yè)的電子發(fā)票平臺？
電子發(fā)票對于企業(yè)來說，只是實現(xiàn)財務、稅務互聯(lián)網化的重要一環(huán)，電子發(fā)票的物盡其用還需要與更多的電商平臺對接，并與企業(yè)內部已有的管理系統(tǒng)相融合，形成一個完整的閉環(huán)。
作為電子發(fā)票服務平臺不僅能夠對接第三方電商平臺及微信企業(yè)號，支持企業(yè)從多種平臺上取得電子發(fā)票，通過報銷和采購模塊進入到企業(yè)內部入賬。對于使用ERP產品的企業(yè)客戶，電子發(fā)票服務平臺可提供系統(tǒng)無縫對接，實現(xiàn)企業(yè)商業(yè)數(shù)據以電子發(fā)票為媒介，通過銷售、采購、報銷、入賬等企業(yè)經營流程，在企業(yè)與企業(yè)間的自由流轉。
3、U8+電子發(fā)票解決方案包括哪些內容？
用友U8 + 電子發(fā)票方案，與電商、零售、銷售、采購、報銷、入賬等各環(huán)節(jié)業(yè)務無縫對接，實現(xiàn)電子發(fā)票在企業(yè)間的自由流轉。支持電商、零售以及銷售系統(tǒng)的電子發(fā)票開具，網上報銷系統(tǒng)的'電子發(fā)票報銷，采購進項發(fā)票認證預警，增值稅稅負平衡測算，還可以對電子發(fā)票進行驗真、查重以及查閱。
4、U8+電子發(fā)票面向的客戶群體有哪些？ 購買電子發(fā)票的企業(yè)在發(fā)票管理方面有什么特征？ 分別推薦什么應用？
根據市場需求與企業(yè)類型，大致分為四類客戶群體
第1類目標客戶: 有電商業(yè)務的企業(yè)（U8老客戶）
企業(yè)特征：開票量大且客戶小而散
推薦方案：U8+發(fā)票管理+電商訂單中心+銷售+財務核算 （預算費控和數(shù)據看板、移動審批可選）
第2類目標客戶: 服務業(yè)（ U8新老客戶）
企業(yè)特征：企業(yè)電子發(fā)票開票量較大；有的企業(yè)收到電子發(fā)票量較大，報銷業(yè)務量大，查重任務重。
推薦方案：U8發(fā)票管理+預算+網報+財務核算（移動審批可選）
第3類目標客戶: 制造業(yè)（U8老客戶）
企業(yè)特征：一般納稅人企業(yè)性質的較多，有ERP基礎，增值稅稅負平衡和進項稅預警功能最需要，也有一定的收電子票報銷業(yè)務，需查重。
推薦方案：U8發(fā)票管理+財務+供應鏈 （預算網報、數(shù)據看板、移動審批，可選）
第4類目標客戶: 分銷零售企業(yè)（ U8新老客戶）
企業(yè)特征：特別是工業(yè)用品、電子消費品、耐用消費品的分銷零售企業(yè)，電子發(fā)票開票量較大。
推薦方案：U8發(fā)票管理+分銷零售+進銷存+財務核算（預算網報、數(shù)據看板和移動審批可選）
5、U8+電子發(fā)票方案適用哪個版本？
U8+V12.5版本。低于該版本的產品無電子發(fā)票功能。
6、U8+電子發(fā)票方案適用于增值稅專用發(fā)票業(yè)務嗎？
對增值稅專用發(fā)票的電子發(fā)票業(yè)務，國家目前還沒有放開。U8+滿足增值稅普通發(fā)票的電子發(fā)票業(yè)務處理。
7、企業(yè)如何申請開具電子發(fā)票？
根據《國家稅務總局關于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具增值稅電子普通發(fā)票有關問題的公告》（國家稅務總局公告20xx年第84號）中規(guī)定，選擇使用增值稅電子發(fā)票的納稅人，與現(xiàn)有的納稅人登記、票種核定等流程一致。
具體開具流程如下：
8、電子發(fā)票如何報銷入賬？
《關于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關問題的公告》中明確，增值稅電子普通發(fā)票的開票方和受票方需要紙質發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定等與稅務機關監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。
雖然政策上規(guī)定打印的電子發(fā)票可以入賬，但實際具有法律效力的原始憑證是電子文件，因此電子發(fā)票真正意義上的入賬應與企業(yè)會計信息化核算軟件相對接。
如何入賬包括以下幾個流程：
（一）獲取電子發(fā)票。企業(yè)報銷或采購入賬的電子發(fā)票可能通過多種渠道獲取，如直接在電商網站上下載，通過郵件接收或是通過用友電子發(fā)票服務平臺來歸集。
（二）報銷審批。企業(yè)員工可通過報銷系統(tǒng)填寫報銷審批單，通過主管人員審批進入會計記賬和支付環(huán)節(jié)。
（三）發(fā)票入賬。財務人員可通過報銷系統(tǒng)查看附帶的電子發(fā)票，并在驗證后進入記賬，電子發(fā)票作為記賬憑證的附件進行保存了。
發(fā)票管理制度13
一、公司設有保險柜、防盜門、并設有專人看管，堅決做到發(fā)票不丟失。
二、公司指派專人購買發(fā)票，保管發(fā)票。
三、公司堅決做到發(fā)票不亂開，亂畫。
四、開發(fā)票人不得以任何形式虛開，套開發(fā)票。
五、公司如有發(fā)票丟失情況應立即向當?shù)囟悇諜C關和公安報案
六、公司會計應每月定期或不定期的對發(fā)票進行檢查，以免發(fā)生意外。
七、公司會計、出納應及時學習發(fā)票管理法規(guī)。
八、公司會計、出納應認真學習、遵守《中華人民共和國發(fā)票管理法》。
發(fā)票管理制度14
一、填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
二、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的'，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
三、使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
四、增值稅發(fā)票的有關特殊規(guī)定，按有關相應的規(guī)定執(zhí)行。
五、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
六、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
發(fā)票管理制度15
1、借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫"借款單"，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫"費用報銷單"，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經理批準主管、工程師級首日150130首日220170 400hkd部門經理級首日250200首日300250 500hkd公司副總經理級250 300 600hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員30 40 100hkd主管、工程師級40 50 100hkd部門經理級60 80 150hkd公司副總經理級100 150 200hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的.萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7、原始憑證應具備的內容：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經濟業(yè)務的內容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種的發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8、對原始憑證的技術性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內容及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。的內容，不得含混不清，過于簡略。
9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務
9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
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