財務情況說明書

時間：2024-11-28 07:55:53 說明書我要投稿

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財務情況說明書1

　　一、企業(yè)概況

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　　本企業(yè)屬于服務性企業(yè)，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務收入的'66％。

　　3、本年主營業(yè)務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的5.67％。

　　4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的28.33％。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

　　1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產(chǎn)周轉率為218%；固定資產(chǎn)周轉率為667%；總資產(chǎn)周轉率為172%。

　　2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為140%。

　　五、總結說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

財務情況說明書2

　　合肥宏達有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月A產(chǎn)品完工50箱，B產(chǎn)品完工45箱。銷售A產(chǎn)品100箱，B產(chǎn)品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額120.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司20xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9萬元，資產(chǎn)減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業(yè)利潤總額122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權益為479.7萬元。

　　三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財務指標

　　1、資產(chǎn)負債率指標

　　期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產(chǎn)負債率為23 %；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產(chǎn)負債率為40%。資產(chǎn)負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權人提供資金進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業(yè)流動資產(chǎn)360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產(chǎn)432.6萬元，流動負債137萬元，流動比率為3.1 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

　　3、應收帳款周轉率指標

　　本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業(yè)應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

　　4、存貨周轉率指標

　　本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業(yè)的存貨

　　周轉率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的`營運能力較低。

　　5、營業(yè)利潤率

　　我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27 %。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項說明

　　固定資產(chǎn)增加對財務狀況發(fā)生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時應做好生產(chǎn)資金的準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款100萬元對財務狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

　　本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初A產(chǎn)品單位成本xx元/箱，B產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比期初A產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B產(chǎn)品單位成本上升了289元/箱，上升28.9 %。由于產(chǎn)品成本價格的上升,必然會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.

　　xx有限責任公司財務科

　　二〇xx年元月二十日

財務情況說明書3

　　財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分，財務情況說明書。各企業(yè)應依據(jù)《企業(yè)財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規(guī)定，以財務指標和相關統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，對本年度資產(chǎn)質量、財務狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

　　一、企業(yè)基本情況

　　企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

　　（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

　　（二）按主要業(yè)務板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

　　（三）其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。

　　（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　　（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

　　（三）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

　　（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　　（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度，工作報告《財務情況說明書》。

　　（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

　　（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　　（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　　（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構，流入的`主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

　　（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

　　（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

　　（三）所有者權益（或股東權益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權（產(chǎn)權）轉讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　七、風險及內(nèi)控管理情況

　　（一）風險治理和內(nèi)控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

　　（二）風險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關工作建議。

　　對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

財務情況說明書4

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達7934.90萬元，其中：流動資產(chǎn)5925.81萬元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬元，占資產(chǎn)總額的.比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產(chǎn)負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業(yè)務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的73.24%。

　　3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務用占主營業(yè)務收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務收入的13.59%。

　　5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業(yè)務收入的2.07%。

　　6、本年主營業(yè)務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的0.91%。

　　7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的3.81%。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產(chǎn)周轉率為0.98；固定資產(chǎn)周轉率為2.74；總資產(chǎn)周轉率為0.71。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產(chǎn)品上市后，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對新產(chǎn)品價格要求降低，導致公司產(chǎn)品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

財務情況說明書5

　　一、企業(yè)基本情況

　　x公司20xx年企業(yè)資產(chǎn)總額，其中流動資產(chǎn)xx元，固定資產(chǎn)xx元、負債總額xx元，全部為流動負債、所有者權益總額xx元，其中實收資本xx元，盈余公積xx元，未分配利潤xx元，由于施工市場發(fā)展情況不樂觀導致盈利水平下降；企業(yè)在本年度無合并子公司；企業(yè)職工xx人，職工薪酬總額xx元

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

　　（一）企業(yè)業(yè)務范圍

　　（二）20xx年度實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx元，與20xx年同期相比，增加了xx元。

　　（三）20xx年度發(fā)生主營業(yè)務成本xx元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比，減少了xx元。

　　（四）20xx年度無其他業(yè)務收入、支出。

　　（五）20xx年度實現(xiàn)凈利潤xx元，提取法定盈余公積xx元，年末未分配利潤為xx元。

　　（六）公司經(jīng)營成長較緩慢，20xx年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　　企業(yè)20xx年度主營業(yè)務收入為xx元，主營業(yè)務成本為xx元，成本支出與上

　　年相比無明顯結構變化，本年共計提營業(yè)稅及附加合計xx元，本企業(yè)無利息支出，本年財務費用xx元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較xx20xx年度下降了xx個百分點，總資產(chǎn)報酬率為，較20xx年度下降xx個百分點。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　　（一）經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為xx元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為xx元。

　　（二）與20xx年度現(xiàn)金流量情況相比，經(jīng)營產(chǎn)生的`現(xiàn)金流入減少了xx元，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了xx元，籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

　　（三）本企業(yè)20xx年度無重大的現(xiàn)金流出。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）本年上繳應收股利xx元。

　　（二）本年增加計提盈余公積xx元。

　　（三）本年企業(yè)實收資本無變化。

　　六、重大事項說明

　　本企業(yè)本年無重大事項。

　　七、風險及內(nèi)控管理情況

　　（一）制定內(nèi)控管理規(guī)章制度，完善內(nèi)控部門設置。

　　（二）內(nèi)控嚴格把關，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

　　八、問題整改情況

　　無

　　九、有關工作建議。

　　希望對財務會計決算工作加大支持力度。

財務情況說明書6

　　本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

　　近日，有較多媒體報道公司籌備基金銷售業(yè)務、申報商業(yè)銀行的相關事宜，為使廣大投資者了解相關情況，公司特作如下說明：

　　1、金融業(yè)務發(fā)展概況

　　xx年全力轉型提速，明確了發(fā)展新模式，通過創(chuàng)新技術實現(xiàn)大數(shù)據(jù)、大物流、大金融支撐之下的開放平臺經(jīng)營和全渠道融合，以信息流、物流、資金流在更高層次上的整合，建立起全新的核心競爭力。

　　為此，不僅要在IT技術以及物流后臺等方面堅持投入，對于金融事業(yè)也必須不遺余力的長期持續(xù)投入和持續(xù)創(chuàng)新，全面建立從消費者到商戶的端到端的金融解決方案和增值服務能力，大幅度提升用戶體驗、提升供應鏈資金效率。

　　通過三年的積累，公司已經(jīng)建立獨立運營的金融事業(yè)部，形成了專業(yè)的金融業(yè)務技術團隊，統(tǒng)籌負責各類金融業(yè)務的開展，從獲得牌照與資源來看，已涵蓋互聯(lián)網(wǎng)支付、供應鏈融資、保險代理等業(yè)務及與此相關的`產(chǎn)品服務創(chuàng)新。

　　2、近期新業(yè)務開展情況

　　(1)基金業(yè)務

　　公司認為基金支付業(yè)務與基金代理業(yè)務是公司金融業(yè)務發(fā)展的一個重要方向，近期與多家基金公司就基金創(chuàng)新業(yè)務進行了深入探討，并計劃近期推出相應的基金支付產(chǎn)品與基金電商平臺，但基金業(yè)務開展要求企業(yè)具備一定的業(yè)務資格，并需取得相關業(yè)務許可。目前公司已在積極開展申報備案工作，尚待審核通過。

　　(2)銀行業(yè)務

　　為積極響應國務院發(fā)布《關于金融支持經(jīng)濟結構調(diào)整和轉型升級的指導意見》中關于“嘗試由民間資本發(fā)起設立自擔風險的民營銀行”，以及銀監(jiān)會發(fā)布的“關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)的實施意見”等政策，公司積極開展銀行業(yè)務的相關申報工作。目前公司已向相關部門遞交初步的設立意向方案，但由于民營銀行設立配套的法規(guī)制度需進一步明確，公司上報方案也需根據(jù)后續(xù)出臺的相關細則進一步優(yōu)化和完善，銀行設立事項尚需國家相關部門的具體指導與審批。公司將關注政策、法規(guī)動向，并與相關部門保持密切聯(lián)系，積極推進設立申報工作。

　　本公司鄭重提醒廣大投資者：《時報》、《證券報》、《證券報》、《xx日報》、)為公司選定的信息披露報刊、網(wǎng)站，公司所有信息均以在上述指定報刊、網(wǎng)站刊登的公告為準，請廣大投資者理性投資，注意風險。

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