會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告范文（通用5篇）
時(shí)間一溜煙兒的走了，工作已經(jīng)告一段落了，轉(zhuǎn)眼回顧這段時(shí)間的工作，有得有失，此時(shí)此刻我們需要寫一份自查報(bào)告了。自查報(bào)告怎么寫才不會流于形式呢？下面是小編整理的會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告范文（通用5篇），希望能夠幫助到大家。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1
為加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計(jì)行為，提高會計(jì)信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財(cái)政部門的安排，對照會財(cái)會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計(jì)基礎(chǔ)管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、提高認(rèn)識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，夯實(shí)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為，提高會計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查。一是從事會計(jì)工作的人員是否持有會計(jì)從業(yè)資格證書;二是會計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、行政事業(yè)單位會計(jì)制度;三是會計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;五是會計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善;六是是否存在會計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認(rèn)真整改
(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范各項(xiàng)資金的使用，提高資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我單位還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為，提高會計(jì)工作質(zhì)量，提高會計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2
根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。我局成立了以局長為組長，財(cái)務(wù)人員為成員的會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)此項(xiàng)工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。我局下發(fā)了切實(shí)可行的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化創(chuàng)建工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為創(chuàng)建工作取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。
按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員任用、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、制度體系、會計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：
1、各單位都能依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會計(jì)人員，并組織會計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，開展會計(jì)工作，會計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。
3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計(jì)制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時(shí)核對。
5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。
6、會計(jì)檔案管理人員對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記，會計(jì)檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內(nèi)部會計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會計(jì)核算專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，會計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計(jì)人員無會計(jì)從業(yè)資格證書。
2、個別記賬憑證的空行未注銷。
3、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;
4、對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改。一是督促無證人員積極參加會計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗;二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提升財(cái)會隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計(jì)制度，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3
根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報(bào)告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的`自查和整改情況，組織會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會計(jì)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認(rèn)真整改
對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會計(jì)基礎(chǔ)工作量化測評各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來看，史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：
內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計(jì)管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計(jì)規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計(jì)人員，并實(shí)行會計(jì)輪崗交流。對會計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4
根據(jù)（20XX）12號關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20XX年10月27日—28日，對公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況
1、內(nèi)部控制方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬；針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。
工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：會計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計(jì)賬薄的核對、打印、裝訂；會計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計(jì)監(jiān)督；資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設(shè)有獨(dú)立的會計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會計(jì)2人，出納1人，各會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會計(jì)憑證都有審核人簽名，會計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計(jì)賬薄并裝訂成冊；按會計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了《會計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計(jì)檔案管理辦法》，財(cái)務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的情況，會計(jì)人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷案存資金管理等
嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進(jìn)行核對，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20XX年集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：
問題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照xx公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，分別于20XX年12月制定了6個管理制度（會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會計(jì)檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20XX年1月制定了1個管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20XX年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。
問題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20XX年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題
（一）內(nèi)部控制規(guī)范方面
1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進(jìn)一步完善。
3、采購合同有的不規(guī)范。
4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不及時(shí)，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。
�。ǘ⿻�(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
1、雖已設(shè)置會計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。
3、由于會計(jì)人員少及能力的差異，會計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。
（三）財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。
2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。
2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購，但需及時(shí)補(bǔ)辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。
3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收
人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行
5、及時(shí)對會計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。
7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會計(jì)AB崗，以提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。
8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。
9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
五、總體評價(jià)
總體情況是會計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí)，會計(jì)制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計(jì)核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5
一、會計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)核算工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人x人，會計(jì)x人，出納x人。各會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》，在會計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
二、會計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會計(jì)帳薄,會計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表,定期向上級財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的《會計(jì)檔案管理辦法》管理會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案，妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。
二是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。
三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
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