成本會計工作職責(通用15篇)
成本會計工作職責1
負責高效準確的執行各酒店成本核算工作，確保公司每日成本的完整性、準確性、及時性和合理性，并及時向流程經理匯報核算差異情況。
在規定的時間節點正確地完成月結及年結工作，以及內部和外部臨時需要的報告。
根據中國政策法規對會計憑證保管時效的規定，妥善保管和存檔所有的會計憑證。
嚴格執行財務系統的安全管理制度，被授權的員工才有使用權限。對工作中出現系統異常情況及時進行備份。
有效執行公司的保密性政策
將成本核算業務向共享中心遷移過程中所發現的問題及非標準流程向流程經理匯報，以便其做出決策。
執行風險控制及流程優化，跟進與收入成本核算流程有關的內部及外部最新政策和要求。
成本會計工作職責2
1、負責生產成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核；
2、嚴格控制成本，促進增產節約，增收節支，提高企業的經濟效益；
3、負責對生產成本進行監督和管理；督導成本控制及清點存貨，審查原材料的采購；
4、認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負責編制原料轉賬傳票。負責編制工廠成本轉賬傳票；
5、隨時抽查企業原材料供應情況；
6、根據成本報表預測成本，就產品的銷售價格編制報告，向財務經理提供資料；
7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；
8、參與存貨的清查盤點工作，企業在財產清查中盤盈、盤虧的資產，要分別情況進行不同的處理；
9、負責編制材料的領用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理；
10、負責核算企業工資、基金情況；
（1）每月對生產部提供的工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準確；負責督促新員工的現金工資計算、離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤；
（2）將審核無誤的工資原始資料經主管領導簽章后，編制員工工資匯總表；按時將工資輸入軟盤送交主管，經領導審閱后送交出納員，以保證工資的及時發放；
（3）根據上級規定的提取比例，以工資總額為基數，正確計算工會經費、娛樂活動經費、員工福利基金，按列支科目填制記賬憑證；
（4）核算個人所得稅及其他應扣款項；
（5）配合生產部做好人工費用的統計工作，提供獎金計算依據；
（6）定期核對各部門實發獎金數，核對發人數和發出數是否一致，并妥善保管當年工資、獎金發放資料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等；
（7）掌握非在冊人員的勞務費支出情況，嚴格按支付手續支出。
11、每月月底按時分攤各部門待攤、遞延費用以及各項預提費用；
12、辦理其他與成本計算有關的事項；
13、公證和誠實地履行職責，并做好企業的有關保密工作；
14、完成財務經理安排的其他工作。
成本會計工作職責3
工作內容：
主要負責對酒店營業成本核算和費用及固定費用進行控制，監督和分析，同時對成本控制，收貨部倉庫實施行政和人事的管理。
工作職責：
一、業務管理、控制職責
1、成本管理：
根據餐飲部資料，制定出食物和飲品的成本。
根據財務系統和操作程序的要求建立一整套有關帳目的控制表，以達到控制的目的。
運用正確的方法計算成本和費用，并要做到帳帳相符，帳表相符。
定期出成本報告，分析總結酒店營運成本費用并提出合理的建議。
二、倉庫管理
建立物資帳目系統及控制程序。
制定驗收貨物的控制程序，嚴格把好質量關。
進行市場調查，掌握物質價格。
做好信息工作，及時將有關資料信息反饋有關部門。
搞好與各部門的協調工作，協助會計做好對帳工作。
做好資料存檔。
愛護公物設施，注意防火安全。
嚴格組織紀律潔身自愛，杜絕一切違法的思想和行為。工作程序和制度：
一、日常工作程序
審查各部送來的倉庫領料單。
核查倉庫送來的記由聯在電腦中確認發貨數據記帳聯存檔。
審查收貨部送來的收貨記錄，在電腦中進行數據確認存檔收貨記錄。
審查關計算部門間的轉貨單。
根據餐飲送來的標準菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格，為銷售價格的制定提貨依據。
月末對各倉庫進行對帳及盤點，將實際盤點數匯總打印倉庫盤點表。
月末到出倉庫差異報告，報批后做調整。
每月底對各廚房及酒店進行月末盤點整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點表。
月末對商場進行盤點，并計算商場成本編制有關的記帳憑證送交總帳。
月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務總監查明。
月末計算當月食品、飲品成本及各種費用編制有關的記帳憑證送總帳會計。
二、對低值耗品及固定資產的控制
每月攤銷固定資產及低值易耗品的費用打印出有關的報表，編制記帳憑證交總帳會計。
每年年末對酒店所有固定資產及低值易耗品進行一交全面的盤點并編制盤點報告送有關領導審查。
三、物資報廢處理
到部門送來的報損單，成本控制部門要及時到現場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理。
報損單核查后要經成本部門簽字后送交財務部經理或財務總監批準。
固定資產及低值易耗品的報損需經工程總監證實，經財務總監總經理批準后方可生效。
成本會計要及時將報損物品輸入電腦，月末打印本月報損物品清單。
四、物品價格控制
1、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價，確保酒店利益，
2、每六個月對雜貨表上的物品進行市場調查，及時高速因季節變化，而導致的不合理的價格。
3、日常對酒店常用物品要進行抽樣市場調查以確保其人價格的合理。
五、月末編制成本報告
1、全面概況分析。
2、食品與飲品成本分析。
3、預算成本與實際成本的比較；
4、宴請及員工餐費成本一鑒表；
5、倉庫移動緩慢物品及過期食品項目表；
6、酒店各類物品存貨情況一覽表；
7、各部車輛耗油情況。
成本會計工作職責4
工作職責：
1.每月成本結算、成本數據錄入;
2.供貨商外購數據核對;
3.每月成本分析。
任職資格：
熟悉金蝶K3系統;
熟練使用Office辦公軟件(公式);
有餐飲業工作經驗優先考慮
成本會計工作職責5
1、負責進貨付款和庫存帳務的工作；
2、收到采購部發來的申購單，核查申購單內容是否齊全，編號保管，以備查閱；
3、對供應商的發票、入庫單、申購單、直撥單、出庫單等認真審核；
4、對無事前申購手續的報銷，要嚴格把關，在手續不齊備情況下，拒絕辦理付款手續；
5、每月編制餐飲成本分析報表，并附詳細的文字說明；
6、每月與往來單位進行對帳，清理預付帳款和應付帳款，確保帳務反映真實、完整、準確；
7、承辦經理或主管交辦的其它工作。
成本會計工作職責6
1.負責固定資產、低值易耗品的核算管理及賬簿登記工作。
2.負責(工資項目)個人所得稅核算。
3.負責增值稅專用發票進項稅額的認定、增值稅核算及納稅申報;負責辦理教材退稅;完成所得稅匯算,搜集稅收法律新政策新規定。
4.負責領購增值稅專用發票和普通發票。
5.負責管理費用、銷售費用的報銷及財務核算工作。
6.負責圖書出版合同的履行以及成本費用和銷售核算1作。
7.負責核發工資、填報工資手冊、編制工資及其他收人報表。
8.負責各部門費用賬、其他往來賬的登記管理工作，督促有關各方及時清理其他應收應付款項。
9.協助科長管理總賬、明細賬，完成計算機結賬工作，完成銷售費用、管理費用、制造費用情況分析報告。
10.負責編寫財務報表。
11.負責核對固定資產明細賬，打印固定資產清單，確保賬賬相符、賬實相符。
12.負責計算機軟件維護，及時聯系解決會計電算化中遇到的問題。
13.負責定期收集、整理、裝訂會計資料，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等。
14.完成領導交辦的其他工作。
成本會計工作職責7
工作職責：
1、審核原始憑證的合法、合理和真實性，審核成本費用的審核是否符合公司規定，以及異常情況的分析。
2、編制記賬憑證，完成相關財務報表的制作和分析。
3、核對合同履約情況、定期對公司債權、債務進行清理和核對，并形成相關報表。
4、負責財務管理制度目標落實中部門內外的協調和管理，配合財務管理、監督和稽核。
5、建立標準成本庫，負責標準成本，項目成本的管理，負責建立成本控制方法。
要求：
1、會計、財務相關專業大專及以上學歷，具有會計上崗證，相關工作經驗3年以上。
2、熟悉國家相關財務制度，稅法法規，掌握財務相關行業的會計準則及事務操作技能。
3、為人誠實、正直、原則性強，具有良好的職業道德和團隊合作精神。
4、有電商行業、快消品行業、耐消品行業、零售批發行業工作經驗優先。
成本會計工作職責8
工作職責：
1、獨立核算、統計項目各周轉材料及施工成本;
2、復核資金業務，制作成本類報表，根據會計制度將公司業務準確入賬;
3、及時準確做好各業務的費用成本歸集;
4、每月按時準確結賬，并對損益提前預估提交審核后結賬，出具財務報表;
5、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔;
6、認真核對各項原料、物料、成本的收付事項;
7、負責核算企業工資
任職資格：
1、大專及以上學歷，會計專業，財經專業，數據處理及分析能力強;
2、2年以上成本會計或總賬會計經驗，并有建筑行業的實際從業經驗;
3、良好的職業道德，溝通及解決問題能力強，責任心重、性格沉穩仔細;
4、熟悉《會計法》等國家與地方的財務方面相關法律，法規及行業規范;
成本會計工作職責9
1、負責建立系統的成本管控體系，尋求降低運營成本。
2、負責公司各項成本、費用業務的監督管理。
3、負責編制成本分析報表，對于異常及關鍵點做出原因分析，尋找產品成本節約空間，為管理層提出成本改進建議。
4、熟悉資金業務
5、負責上司交辦的其他工作
成本會計工作職責10
一、組織公司的材料、成品核算管理;
二、負責公司產品生產成本的核算管理、各類庫存物資的核算管理;
三、負責公司公司應付、預付、往來帳務的核算管理。
四、大專以上會計專業，二年以上財務成本核算工作經驗。
五、熟練操作使用ERP軟件(供應鏈模塊)、熟練使用辦公軟件及函數公式運用。
成本會計工作職責11
1.成本核算，優化成本核算流程;
2.日常研發相關支出、收入審核，填制相關憑證整理編制每月研發項目臺賬，配合科技管理部進行研發項目的預決算工作;
3.監督存貨管理，并提出改善建議;
4.協助財務主管，進行財務管理工作。
成本會計工作職責12
1、負責建立實施成本核算的`方法與組織成本核算，監督內控制度，促使合力使用原料類、減少浪費;
2、協助相關部門進行成本經濟核算，搜集相關數據，并進行盈虧預測分析;
3、檢查ERP系統各類表單的規范準確性，查找ERP系統成本或其他類型差錯原因，指導、監督整改;
4、每月末進行成本費用計提與分攤，及時與生產、倉庫核對各類存貨并編制差異分析報表;
5、每月參與監督庫存盤點情況，并及時分析盤點差異原因，并提出倉庫管理建議;
6、每月及時結轉成本，評估成本核算方案，及時優化核算方法，并提出整改意見;
7、可以出差，對外地庫存實施監盤;
8、財務經理交辦的其他工作。
成本會計工作職責13
1.主要負責公司內外部賬務處理;
2.建立適合企業內部的結算價格，控制成本，增收節支，提高企業的經濟效益;
3.健全存貨的計量、驗收、領退和盤點制度;
4.組織編制與實現公司的財務收支計劃、信貸計劃與成本費用計劃;
5.完成上級領導交付其他的工作任務。
成本會計工作職責14
1.在財務經理的領導下，按照國家財經法規、企業財會制度、成本管理、核算管理及有關規定，擬訂公司各項成本核算實施細則，報上級批準后執行。
2.主動同有關人員對企業項目工程進行成本預算、編制項目工程成本計劃，提供有關成本資料。
3.公司實行全面成本核算管理和內部銀行等制度，協助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協助各部門和下屬部門推廣培訓。
4.不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，出現問題及時上報。
5.學習掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。組織項目財務對項目工程成本控制，建立財務成本控制體系，對項目工程的原材料、設備租賃、周轉材料、人工等費用與工程部共商討論以挖掘降低成本的潛力和控制，保證項目工程生產經營目標及利潤目標的實現。
6.做好相關成本資料的整理、歸檔和數據庫的建立、查詢、更新工作。
7.根據會計制度規定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真、準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時、賬證相符，發現問題及時更正。
8.及時了解、審核原材料、設備、產品的進場情況，并建立明細賬和明細核算，了解項目工程合同履約情況，催促經辦的材料員及時辦理結算和出入庫材料手續，進行應收應付款項的清算。
9.依照稅法規定做好印花稅貼花工作及相關的繳納記錄。
10.負責固定資產的會計明細核算工作，建立固定資產輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續。
成本會計工作職責15
一、 初步審核企業所有開支單據：
1、支出是否在支出預算范圍以內
2、取得的原始憑證是否符合財務制度規定
3、事前是否申報并經過批準
4、是否入庫（如屬于非入庫的小額購買如辦公用品、支付汽油費等，支付憑證上應加蓋經手、驗收、證明人的簽章）
5、各種原始單據上的簽章是否齊全
6、付款單據金額是否屬實，大、小寫金額是否一致
二、填制記賬憑證
1、經審核原始憑證合乎公司財務制度規定的原始憑證，成本會計要嚴格按照成本核算科目填制《現金或銀行存款記賬憑證》（《應付款記賬憑證》）。成本科目記賬憑證按照會計核算要求的級次出到末級
2、成本支出記賬憑證出具后，成本會計應將記賬憑證隨同所附原始憑證全套交總賬會計復核 – 總賬會計復核通過的，簽章后由報賬人到出納處報賬；未通過的，返回成本會計處作相應修改
3、成本會計每日從倉庫系統中調出上一日分部門領用物料的《出庫單》（附各部門領用各種物料的簽章齊全的《領用單》），按照成本核算對象分以下大類歸集各種直接物料成本：
A、豬肉、雞、凍品；蔬菜；米；食用油；干貨；調料；雞蛋等（按公司核算需或市場價格波動導致成本大幅增減的要求，細目可隨時增減）
B、對于外購用于銷售的酒水飲料等商品，應分具體的領用部門建立金額明細賬、總賬，按月核算成本及其利潤；（月末）要與各部門盤存對賬（盤點表進、銷、存金額應與財務賬務完全相符）
C、成本會計根據成本核算科目、成本核算對象、成本核算類別，按照領用物料的部門，進行物料成本的初次歸集并據以填制《轉賬記賬憑證》—《轉賬記賬憑證》按照會計核算要求的級次出到末級
D、成本會計的《轉賬記賬憑證》必須當天送總賬會計復核，復核通過的，傳遞回成本會計據以做出分部門的《成本日報表》；復核未通過的，返回成本會計處做相應修改
4、成本會計要對歸集的非生產部門直接領用的物料成本，按照成本核算對象進行一次分配；并按照《成本分配表》出具相關的《轉賬記賬憑證》并報總賬會計審核
三、成本會計應在次日將上日的上述所有工作完成后，使用經總賬會計審核通過的倉庫領用憑證數據，做出上日的《物料成本日報表》。
在日報表中，應對各生產部門、各核算類別作統一匯總。《物料成本日報表》經總賬會計審核簽章后，報總經理、財務總監、餐飲總監、行政總廚（各生產部門？）
《物料成本日報表》應一日一報 – 原則上當天報上日的
四、成本會計要負責與供貨商和生產部門的對賬工作，負責應付款憑證的出具、應付款賬目的管理、核算工作。
每月定時向總賬會計報送《應付款明細表》
五、《應付款明細表》總賬會計與總賬和報表核對無誤后，簽章返回成本會計處據以處理應付款事宜；總賬會計同時要隨報表報送總經理、財務總監、餐飲總監、行政總廚等
六、對《工資總額》分配表：
原則是“直接生產部門的工資進入該生產部門；非直接生產部門的工資按照服務范圍進行完全的、恰當的分配；行政、后勤人員的工資以各部門的工資為基數進行分攤”的原則進行分配（也可使用直接生產成本或相關銷售業績為基數進行分配），并出具相關成本轉賬憑證，報總賬會計審核無誤后記賬并出具相關報表
七、對水、電、煤氣、固定資產折舊、管理人員工資、辦公費、管理費等非直接生產費用（或不能直接一次進入生產部門的費用，）成本會計應編制《費用分配表》使之進入各生產部門當期成本。
八、根據公司成本目標要求，結合以往成本數據，成本會計應編制《成本控制計劃》初表報總賬會計審核；
總賬會計審核通過后報財務總監；財務總監應結合公司發展目標進行修改、審核、審定通過后報總經理（董事會）、餐飲總監、行政總廚（各生產部門）
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